Новости

Налоговый вычет за лечение в санатории

Официально работающие граждане России по трудовому договору могут претендовать на получение налогового вычета, то есть вернуть часть налогов, которые уплатили за год. В нашей стране существует пять категорий, по которым налогоплательщики могут получить вычет, это: профессиональные, имущественные, стандартные, инвестиционные и социальные.

К категории социальных относится лечение, а именно платные медицинские услуги. Их граждане получают не только в медицинских организациях, но и в санаториях, поэтому вернуть часть средств, потраченных на покупку санаторно-курортной путевки, тоже можно.

Однако далеко не все жители нашей страны знают, как оформить данную выплату?

На самом деле, все не так сложно, как кажется. В этом материале мы расскажем, как можно вернуть часть своих средств за оплату лечения в здравнице.

За что предоставляется вычет?

Приобретая путевку в санаторий, гость платит за питание, проживание и лечение. Вернуть часть средств можно исключительно за лечение, которое может состоять из лечебных, оздоровительных и диагностических процедур. Причем вычет положен даже если путевка предполагала наличие только диагностических процедур.

Отдых в здравнице без лечения, когда оплачиваются лишь питание и проживание, под налоговый вычет не попадает.

Вернуть часть оплаты за расходы по лечению в санатории можно в течение трех лет с момента внесения средств в виде оплаты.

Совет: Если вы собираетесь в дальнейшем получить компенсацию за лечение в здравнице, то предварительно в здравнице возьмите документ о том, что вы оплатили лечение. В нем должна быть указана цена только за медицинские услуги без оплаты питания и номера.

Условия для получения данного вычета:

1. Человек, оплативший путевку в здравницу, должен являться резидентом страны, то есть проживать на ее территории не менее 183 дней в календарном году;

2. Санаторий, в котором проходило лечение, должен находиться на территории России;

3. Оплата путевки должна осуществляться только за счет собственных средств. При оплате путевки работодателем в вычете будет отказано;

4. Человек, претендующий на компенсацию, должен являться налогоплательщиком, то есть работать по трудовому договору с «белой» зарплатой, с которой удерживается НДФЛ. Также получить вычет имеют право граждане, которые получают доход с официальной сдачи в аренду своего имущества. Безработные люди, пенсионеры (исключение составляют пенсионеры, работающие официально), женщины в декретном отпуске, а также те, кто не платит налог со своего дохода, не могут получать вычет;

5. У санатория должна быть государственная лицензия на предоставление медицинских услуг.

Размер суммы

Расходы за лечение в санатории подходят под раздел социальных вычетов за медицинские услуги, которые в свою очередь подразделяются на дорогостоящее и обычное. Максимально допустимая сумма последнего - это 120 000 руб. Таким образом, в год за лечение резидент страны может получить немного больше 15 000 руб.

Лечение, которое относится к дорогостоящему, предельной суммой не ограничено, что позволяет получить с полной суммы вычет в размере 13%.

Медицинские услуги (диагностика, лечебные или оздоровительные процедуры), осуществляемые в санаторно-курортном учреждении, считаются обычными.

Какие услуги в сфере медицины относятся к дорогостоящему лечению, а какие к обычному, прописано в постановлении правительства страны от 08.04.2020 №458.

Важно помнить, что размер вычета зависит еще и от величины НДФЛ, уплаченного налогоплательщиком за прошедший год.

Как рассчитывается сумма?

1. От стоимости лечения берется 13% - это и есть размер компенсации;

2. Предельная сумма, которая попадает под вычет, – 120 000 руб., то есть, если затраты на лечение в санатории превысили данную сумму, например, они составили 170 000 руб., то возврат будет только со 120 000 руб.;

3. Сумма зависит от затраченных на лечение средств (если она меньше 120 000 руб.);

4. Вычет не может превышать сумму НДФЛ, то есть размер компенсации не может быть больше суммы налогов, которую за год заплатил налогоплательщик.

Кто может получить?

Осуществить возврат средств можно за себя, за супруга, за несовершеннолетних детей и за родителей в том случае, если налогоплательщик, претендующий на вычет, оплатил медицинские услуги за себя или родственника из собственных средств. Для этого вместе с пакетом документов для налогового органа нужно предоставить копию документа, подтверждающего родство (с родителями, супругом или детьми).

При компенсации расходов за лечение в санатории:

• мужа/жены заявитель должен предоставить документ о заключении брака;

• детей заявитель должен предоставить свидетельство о рождении ребенка;

• родителей заявитель должен предоставить свое свидетельство о рождении.

Необходимые документы

Для оформления денежной компенсации нужно предоставить пакет документов, в который обязательно должны входить:

1. Справка 2-НДФЛ

2. Договор со здравницей о проводимых медицинских услугах с их стоимостью

3. Декларация о доходах

4. Документ из санатория, который свидетельствует, что была осуществлена оплата лечения

5. Платежные документы

6. Копия лицензии санатория

7. Документы, которые подтверждают родство, если подается вычет за лечение супруга, родителей или детей.

Есть два варианта подачи заявления: очно в налоговой по месту регистрации или онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Совет: Узнать свой логин и пароль от личного кабинета налогоплательщика можно в налоговой инспекции. Без визита в налоговую есть вариант войти в кабинет, авторизовавшись через сайт Госуслуги.

Заявление на налоговый вычет за оказание лечебных услуг, проводимых в санатории, может быть подано только по окончании календарного года, в котором оно было оплачено. Например, если вы произвели расчет со здравницей за лечение в 2020 году, то подать заявление на налоговый вычет возможно не раньше 2021 года. Однако заявить о своем праве на данный вид компенсации можно в течение трех лет.

После того как заявление будет принято, его отправят на проверку, которая занимает 3-4 месяца. После чего средства будут возвращены на счет, который был указан в заявлении. За ходом проверки можно следить в личном кабинете инстанции.

Оформление через работодателя

Получить данную компенсацию можно и через своего работодателя. Это, кстати, может занять значительно меньше времени. Однако обращаться в налоговую все равно придется. Туда нужно отнести пакет документов. После их проверки, что обычно занимает около месяца, инспекция предоставит уведомление, которое работник должен передать в бухгалтерию своего места работы.

Размер вычета определяет не работодатель, а налоговая. Его инстанция укажет в выданном уведомлении.

Для выплаты сотруднику положенного вычета работодатель, вместо перечисления НДФЛ с зарплаты работника в налоговую, будет выплачивать его вместе с заработной платой. Например, если оклад работника 30 000 рублей до вычета НДФЛ, то на руки он всегда получает 26 100. В случае выплаты налогового вычета, работник будет получать на руки 30 000.

Перейти к списку